ИНФОРМАЦИОННЫЙ ОТЧЕТ

о проведении проверки целевого использования городских субсидий, предоставленных МУП «Городской электрический транспорт»

в 2008-2010 годах

Настоящий отчет подготовлен во исполнение статьи 15 Положения о контрольно-счетной палате Тверской городской Думы.

Проверка осуществлялась в соответствии с планом работы на 2010 год, утвержденным решением Тверской городской Думы от 18.12.2009 №290 (330) «О плане работы контрольно-счетной палаты Тверской городской Думы на 2010 год».

В ходе проверки установлено

В 2008 - 2010 годах МУП «Городской электрический транспорт» осуществляло свою деятельность, в соответствии с Уставом Предприятия, зарегистрированным в установленном порядке.

1. Выделение субсидий для обеспечения устойчивого и безопасного функционирования транспорта общего пользования, поэтапного повышения качества транспортных услуг, а также возмещения затрат, связанных с перевозкой пассажиров электротранспортом города Твери осуществлялось на основании Постановлений Главы Администрации города Твери от 11.04.2008 №967 «Об утверждении положения о порядке предоставления из бюджета города Твери субсидий МУП «Городской электрический транспорт» и от 30.01.2009 №242 «Об утверждении порядка предоставления из бюджета города Твери субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги по перевозке пассажиров электротранспортом города Твери».

3. В 2008-2010 годах предприятию были выделены субсидии на общую сумму 218 822 тыс. руб., в том числе:

- в 2008 году 40 950 тыс. руб.

- в 2009 году 113 872 тыс. руб.

- в 2010 году 64 000 тыс. руб.

В целях реализации права на получение субсидии из бюджета города Твери, между отделом транспорта и связи администрации города Твери и Предприятием, было заключено 11 договоров о предоставлении субсидии, из них:

- в 2008 году 4 договора;

- в 2009 году 4 договора;

- в 2010 году 3 договора.

В качестве подтверждения целевого использования средств, предоставленных в рамках городских субсидий, в КСП ТГД были представлены:

- платежные поручения о предоставлении Предприятию субсидии на приобретение эксплуатационных материалов, запасных частей и иные производственные расходы;

- платежные поручения о перечислении Предприятию денежных средств по счетам организаций, осуществляющих поставку эксплуатационных материалов и запасных частей;

- счета, а также соответствующие им счета-фактуры и товарные накладные на эксплуатационные материалы, и запасные части, поставленные Предприятию сторонними организациями;

- отчеты Предприятия об использовании полученных средств, в соответствии с заключенными договорами;

- отчеты отдела транспорта и связи администрации города Твери о целевом использовании предоставляемых Предприятию субсидий в 2008 – 2010 годах.

4. Анализ представленных Предприятием и отделом транспорта администрации города Твери документов и сведений по использованию выделенных средств субсидии в 2008 – 2010 годах показал, что средства субсидии были направлены на:

- оплату электроэнергии;

-приобретение эксплуатационных материалов и запасных частей и иные производственные расходы;

- оплату труда и начисления на оплату труда в соответствии с законодательством РФ.

Однако, ряд представленных документов и сведений по использованию выделенных средств субсидии указывают, что часть выделенных средств субсидии использовалась на возмещение раннее произведенных затрат:

- 21 платежное поручение на оплату товаров и услуг (2008 год, II квартал 2009 года), представленные в качестве подтверждения целевого использования полученных Предприятием денежных средств, имеют дату более раннюю, чем дата обращения Предприятия о предоставлении субсидии и дату поступления данной субсидии на расчетный счет Предприятия (см. примечание в таблице 2). При этом, сведения о возмещении ранее произведенных затрат в обращениях отсутствуют.

- договор от 16.05.2008 №05-40/142 между Предприятием и ООО «Москабель-ЦветМет» на поставку провода контактного МФ-85, заключен после выставления счетов на оплату (от 06.05.2008 №1566/08П, №1575/08П) на общую сумму 872,8 тыс. руб. и оплаты указанных счетов (платежные поручения от 07.05.2008 №193, от 13.05.2008 №234).

- договор от 09.09.2008 №КП-7192 между Предприятием и ООО «Энергоспецкомплект» на поставку провода ППСРВМ-120, заключен после выставления счета на оплату (от 18.08.2008 №СЧ6-22-218980) на общую сумму 53,8 тыс. руб. и оплаты указанного счета (платежные поручения от 20.08.2008 №565).

Таким образом, в проверяемом периоде имели место случаи, когда Предприятием к обращению о финансировании расходов не предоставлялись в полном объеме документы, обосновывающие данные расходы.

5. Отдел транспорта и связи администрации города Твери (Исх. от 27.08.2010 №08/1378) подтвердил наличие фактов направления средств субсидии на возмещение ранее произведенных затрат. В то же время, отчеты отдела транспорта и связи администрации города Твери об использовании субсидий Предприятием в 2008 - 2010 годах подтверждают расходование средств субсидии по выделенным направлениям и по целевому назначению.

Вышеуказанные факты свидетельствуют о нарушении со стороны Предприятия и отдела транспорта и связи администрации города п.6 Порядка от 11.04.2008 и п.6 Порядка от 30.01.2009, утвержденных Постановлениями Главы Администрации города Твери от 11.04.2008 №967 «Об утверждении положения о порядке предоставления из бюджета города Твери субсидий МУП «Городской электрический транспорт» и от 30.01.2009 №242 «Об утверждении порядка предоставления из бюджета города Твери субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги по перевозке пассажиров электротранспортом города Твери», соответственно.

6. Выборочная ревизия остатков на складе предприятия материальных ценностей, приобретенных на средства в рамках городских субсидий, не выявила расхождений с бухгалтерскими документами.

7. Проверка учета и расходования материальных ценностей, согласно представленным документам, установила использование материальных ценностей по назначению.

Предложения

В целях устранения выявленных недостатков КСПсчитает необходимым:

1. Обратить внимание Главы администрации города Твери на отсутствие надлежащего контроля за действующим порядком предоставления из бюджета города Твери субсидий юридическим лицам.

2. Отделу транспорта и связи администрации города Твери:

- обеспечить неукоснительное соблюдение порядка предоставления из бюджета города Твери субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги по перевозке пассажиров электротранспортом города Твери, утвержденного постановлением Главы администрации города Твери от 30.01.2009 №242.

- рассмотреть вопрос о привлечении к ответственности должностных лиц, ответственных за проверку финансовой отчетности Предприятия о целевом использовании субсидий, полученных из городского бюджета.

3. По недостаткам, выявленным в ходе проверки, направить представления Главе администрации города Твери, руководителю отдела транспорта и связи администрации города Твери и директору МУП «Городской электрический транспорт».

4. Направить данный отчет Главе города Твери и в Тверскую городскую Думу.

Начальник отдела аудита и бюджетно-

финансовых проверок – аудитор КСП Л.С. Волкова